IRS-affärsformer: En omfattande lista

Innehåll

• IRS affärsformer: Grunderna
• IRS-affärsformer: Starta ett nytt företag
• Blankett SS-4: Ansökan om arbetsgivaridentifieringsnummer
• IRS-affärsformer: Registrera och betala företagsskatt
• IRS affärsformulär för enskilda företag
• IRS affärsformulär för partnerskap
• IRS affärsformulär för företag
• IRS-affärsformulär för aktiebolag
• IRS-affärsformulär: Ytterligare skatteformulär
• IRS-affärsformer: Att driva ett företag
• IRS affärsformer: Hantera affärsanställda

Många eller alla produkter som visas här kommer från våra partners som kompenserar oss. Detta kan påverka vilka produkter vi skriver om och var och hur produkten visas på en sida. Detta påverkar dock inte våra utvärderingar. Våra åsikter är våra egna. Här är en lista över våra partners och här tjänar vi pengar.

Som ägare av ett litet företag är dina skatteförpliktelser mer involverade än enskilda anställdas - inte bara för att du också är ansvarig för att fylla i en rad olika IRS-affärsformer. För att hjälpa dig att navigera i detta komplexa territorium har vi sammanställt en omfattande lista över IRS-affärsformulär och en kort förklaring av var och en.

»

IRS affärsformer: Grunderna

När det gäller IRS finns det många skyldigheter du kan ha som företagsägare. Att fylla i olika IRS-affärsformer är inte bara ett federalt krav på att göra affärer, men det är också viktigt att se till att du fullgör dina skyldigheter helt och korrekt för att skydda ditt företag vid en IRS-revision. Även om inte många företag faktiskt granskas är det bättre att alltid vara vaksamma när det gäller dina IRS-former för småföretag - vilket innebär att du känner till olika typer och vilka som kan gälla för ditt företag.

I allmänhet är de vanligaste IRS-affärsformerna skatteformulär. Som företagsägare kan du vara ansvarig för att betala en mängd olika skatter: inkomstskatter, punktskatter, skatter för dina anställda etc. I slutändan är de skatter du betalar - och motsvarande IRS-affärsformulär du måste fylla i och lämna in - beror till stor del på din typ av affärsenhet. Förutom de vanliga skatteblanketterna kan det dock finnas andra IRS-former för småföretag du behöver fylla i, allt från ett formulär som är specifikt för anställdsförmåner till ett för att ändra din företagsadress.

Eftersom IRS-affärsformulär kan vara så uttömmande rekommenderar vi alltid att du arbetar med en revisor, skatterådgivare eller registrerad agent som är specialiserad på att arbeta med småföretag. Dessa yrkesverksamma är de bästa och mest kunniga resurserna som finns tillgängliga för dig som kan svara på frågor, hjälpa till med att fylla i dina IRS-affärsformulär och se till att du uppfyller alla lämpliga skyldigheter för ditt lilla företag.

»

IRS-affärsformer: Starta ett nytt företag

Det är viktigt att du känner till IRS-affärsformulär som du kan behöva fylla i och skicka till IRS. Det första formuläret i den här listan är tillämpligt på alla företagstyper och är förmodligen det första IRS-formuläret du måste fylla i när du startar ett nytt företag: Form SS-4.

Blankett SS-4: Ansökan om arbetsgivaridentifieringsnummer

IRS-formulär SS-4, även kallat ansökan om arbetsgivaridentifieringsnummer, är inte ett företagsskatteformulär i sig. Till skillnad från många av de andra IRS-affärsblanketterna som du kanske måste fylla i specifikt för ditt företags skatteskuld, används detta formulär, som namnet antyder, för att officiellt ansöka om ett arbetsgivaridentifieringsnummer eller EIN. En EIN är ett unikt nio-siffrigt nummer som används för att identifiera ditt företag, ofta kallat ett företagsskatte-ID-nummer.

Även om enskilda företag och enmansföretag utan anställda inte är skyldiga att ha en EIN rekommenderar vi att alla företag fyller i SS-4, eftersom det finns många fördelar med att få en EIN - som att göra det lättare att hantera din personlig och företagsekonomi. För att få en EIN är allt du behöver göra att fylla i formulär SS-4 och skicka det till IRS. Formuläret är relativt enkelt och ber om grundläggande information om ditt företag. Det kan enkelt arkiveras online, såväl som faxas eller mailas.

IRS-affärsformer: Registrera och betala företagsskatt

Huvuddelen av IRS-affärsblanketter som du måste fylla i kommer att vara direkt relaterade till företagsskatter. De exakta formulär som du måste lämna in - och de skatter du måste betala - beror på ditt specifika företag. Ditt företags bransch, anställda och enhetstyp kan alla ta hänsyn till ditt företags skatteansvar och de formulär du måste fylla i för att fullgöra det ansvaret. Av alla dessa faktorer kommer dock din enhetstyp förmodligen att påverka dina företagsskatter mest. Här är en uppdelning av de skatterelaterade IRS-affärsblanketterna som du kan behöva fylla i baserat på typen av affärsenhet:

IRS affärsformulär för enskilda företag

Om ditt företag är ett enmansföretag, vilket innebär att du är ensam ägare och operatör, måste du i allmänhet skicka in inkomstskattformulär för ditt företag samt lämna in skatter som egenföretagare som individ. Här är några av de vanligaste IRS-affärsblanketterna du ser i det här fallet:

• Form 1040: IRS Form 1040 används för att lämna in din individuella inkomstdeklaration. Som ensamstående måste du dock fylla i ytterligare Form 1040-scheman för att lämna in denna årliga avkastning.

• Form 1040 Schema C: Form 1040 Schema C används för att rapportera den årliga inkomsten eller förlusten från ditt företag. Du använder informationen från schema C för att fylla i ditt individuella formulär 1040.

• Form 1040 Schema C-EZ: Om du har ett mindre företag kan du kvalificera dig för att slutföra schema C-EZ. I likhet med det allmänna Schema C-formuläret rapporterar detta formulär ditt företags årliga vinst. För att arkivera Schema C-EZ istället för Schema C måste du dock uppfylla alla IRS-krav som anges i Schema C-EZ-instruktionerna.

• Form 1040-ES: Detta IRS-affärsformulär används för att beräkna och betala dina beräknade skatter. Beräknad skatt är den metod som används för att betala skatt på inkomst som i detta fall inte omfattas av källskatt på grund av egenföretagande. Eftersom du inte har källskatt för dig, är du ansvarig för att du betalar beräknad skatt kvartalsvis.

• Form 1040-SE: Schema SE används för att bestämma hur mycket du är skyldig i egenföretagande skatt. Självföretagande skatter är skatter du betalar som din del av socialförsäkrings- och Medicare-skatter, eftersom du inte har någon arbetsgivare som regelbundet tar bort dem från din lön. Schema SE låter dig beräkna din egenföretagande skatteskuld, som du sedan registrerar på din individuella blankett 1040.

IRS affärsformulär för partnerskap

Om ditt företag är ett partnerskap är du ansvarig för att betala skatt för partnerskapet som helhet samt de personer som utgör partnerskapet. Som ett partnerskap måste du fylla i formulär 1065, som är en årlig informationsavkastning för att rapportera inkomster, vinster, förluster, avdrag och krediter för ditt företag. För att bestämma varje partners andel av företagets inkomster och förluster, fyller du i ett schema K-1. Du använder sedan beräkningarna från schema K-1 för att fylla i formulär 1065.

Som partnerskap betalar ditt företag dock inte inkomstskatt. Istället överförs denna skattebörda till de enskilda partnerna. I det här fallet kan du som medlem i ett partnerskap vara ansvarig för många av de formulär som diskuterats tidigare, inklusive Form 1040, Form 1040-ES och Form 1040-SE. Beroende på ditt företag kan du också behöva fylla i blankett 1040 Schema E, som rapporterar extra inkomst och förlust från ditt partnerskap.

IRS affärsformulär för företag

För företag beror de specifika IRS-formerna för småföretag som du måste fylla i för skatteändamål i slutändan på om du är ett S-företag eller ett C-företag.

Om du är ett C-företag är ditt företag lagligt åtskilt från dig, och därför betalar du inkomstskatt för ditt företag med hjälp av Form 1120. Form 1120 är en årlig rapport om inkomst, vinster, förluster, avdrag och krediter som avgör inkomstskatt för ett företag.

Som aktieägare i ditt företag beskattas du på din personliga skattedeklaration, blankett 1040, när vinsten delas ut som utdelning. Om du är en aktieägare som deltar i verksamhetens verksamhet betraktas du som anställd. Endast lönen du får som anställd är då föremål för egenföretagande skatt.

För ett S-företag, å andra sidan, fyller du i:

• Form 1120S: Form 1120S är en årsrapport om inkomster, vinster, förluster, avdrag och krediter för ett S-företag. Precis som Form 1040 Schema-C rapporterar ditt företags inkomst eller förlust i förhållande till din personliga skattedeklaration, påverkar Form 1120S din personliga skattedeklaration. Till skillnad från schema C arkiveras det dock till IRS separat från din personliga avkastning.

• Form 1120S Schema K-1: Schema K-1 för Form 1120S ska fyllas i av alla aktieägare i ditt S Corp-företag. På samma sätt som schemat K-1 för partnerskap beräknar detta formulär varje aktieägares ansvar för företagets vinst eller förlust. Form 1120S Schema K-1 behöver inte lämnas in till IRS, utan används istället av aktieägarna för att slutföra sina individuella skattedeklarationer.

Dessutom, om du är en S-aktieägare kan du vara ansvarig för Form 1040 Schema E samt Form 1040-ES som en del av din personliga skattedeklaration.

Slutligen kan du vara ansvarig för Form 1120-W för båda typer av företag. Form 1120-W beräknar den beräknade skatt som företag behöver betala kvartalsvis. Beräknade skatter kan gälla både C-kår och S-kår och deras 1120 skatteformer beroende på de specifika omständigheterna.

IRS-affärsformulär för aktiebolag

Att avgöra vilka IRS-affärsformer du är ansvarig för som ett aktiebolag eller LLC är lite mer komplicerat. I skattesyfte kan IRS betrakta en LLC som ett företag, partnerskap eller en del av LLC-ägarens skattedeklaration, även kallad en bortsett från en enhet.

Om det senare är fallet för din LLC, kommer du som ägare att rapportera din LLCs intäkter och kostnader med hjälp av blankett 1040 Schema C eller E.

Å andra sidan, om din LLC har minst två medlemmar, anses det vara ett partnerskap och du måste skicka in blankett 1065 samt ett schema K-1 för varje partner. Dessutom betalar LLC-bolag som lämnar in partnerskapsavgifter i allmänhet egenföretagarskatt på sin andel av partnerskapsintäkterna, vilket innebär att du lägger till formulär 1040-ES eller formulär 1040-SE till din individuella avkastning.

Slutligen, om din LLC betraktas som ett företag, fyller du i Form 1120 eller Form 1120S.

Om du vill ändra hur din LLC klassificeras för federala skatter kan du fylla i formulär 8832. Med det här formuläret kan du ange hur du vill att din LLC ska klassificeras med IRS, som ett C-företag, partnerskap eller enmansföretag.

IRS-affärsformulär: Ytterligare skatteformulär

Även om de formulär som anges ovan förmodligen kommer att vara de som du ser oftast för affärsskatt, finns det en handfull ytterligare formulär som du kan behöva fylla i baserat på dina omständigheter. Några av dessa former inkluderar:

• Form 1040 Schema F: Schema F rapporterar affärsvinster och förluster från jordbruk. Det här formuläret liknar Schema-C, men specifikt för lantbruksägare.

• Form 1045: Det här formuläret kan användas för att ansöka om en snabb skatteåterbäring relaterad till återföring av en oanvänd generell affärskredit, återföring av en nettoförlust i vissa situationer eller återföring av en nettosektion 1256 kontraktförlust.

• Form 720: IRS Form 720 används för att rapportera och betala ditt företags federala punktskatt kvartalsvis. Punktskatt är en skatt som tas på specifika varor eller tjänster som tillverkas eller importeras till USA, som bensin, kol och däck. Ditt företag behöver bara fylla i formulär 720 eller något av dess relaterade formulär om du handlar med de varor eller tjänster för vilka punktskatter ska betalas.

• Formulär 4562: Det här formuläret används för att rapportera avskrivningar på egendom eller fordon som används för ditt företag och därför kräva skatteavdrag.

• Formulär 8829: Formulär 8829 används för att avgöra om du kan kräva skatteavdrag för dina hemkostnader. Generellt gäller detta formulär om ditt företag är baserat i ditt hem eller om du använder ditt hem för att regelbundet bedriva affärer.

• Formulär 5329: Det här formuläret används för att rapportera ytterligare skatter på pensionsplaner för ditt lilla företag - till exempel IRA, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA eller andra kvalificerade pensionsplaner.

• Formulär 8283: Formulär 8283 används för att rapportera och göra anspråk på ett avdrag på icke-kontanta välgörenhetsgåvor som ditt företag har gjort på mer än $ 500.

• Form 8606: Detta IRS-formulär rapporterar icke-avdragsgilla bidrag som du har gjort till traditionella IRA, distributioner från traditionella, SEP eller SIMPLE IRA, konverteringar från traditionella SEP eller SIMPLE IRA till Roth IRA och distributioner från Roth IRA.

• Form 8903: Detta formulär används för att bestämma ditt inhemska produktionsavdrag, eller DPAD. Detta avdrag upphävdes dock och gäller nu endast för skatteår före 2018.

• Formulär 7004: Genom att fylla i formulär 7004 kan du begära en automatisk förlängning av tiden för att lämna in viss företagsinkomstskatt, information och andra returer, till exempel formulär 1065 och 1120.

Som du kan se finns det många olika varianter för IRS-affärsformulär som du kan behöva fylla i för skatteändamål. De formulär som ditt företag lämnar in för skatt, liksom de som du måste lämna in med dina personliga skatter, beror till stor del på din enhetstyp samt på specifikationerna som IRS lägger ut i deras dokument för skatteformulärets instruktioner.

IRS-affärsformer: Att driva ett företag

Även om huvuddelen av IRS-blanketter för småföretag som du måste fylla i kommer specifikt att relatera till affärs- och personskatter, finns det några andra IRS-formulär som du kan behöva lämna in som mer allmänt gäller för din affärsverksamhet. Här är några av de vanligaste formerna:

• Form 2553: På samma sätt som Form 8832 används Form 2253 av ett företag eller annan berättigad enhet för att välja att behandlas som ett S-företag för skatt.

• Formulär 2848: Du använder det här formuläret för att bemyndiga en person, som din auktoriserade revisor eller affärsadvokat, att företräda dig inför IRS.

• Form 4797: Detta formulär används oftast för att rapportera försäljning eller utbyte av affärsfastigheter. Detta formulär används också för att rapportera andra dispositioner av tillgångar och vinster eller förluster från vissa fastighetsavyttringar.

• Formulär 8822-B: Formulär 8822-B används för att meddela skattemyndigheten om du har ändrat din företags postadress, företagsplats eller ansvariga part.

IRS affärsformer: Hantera affärsanställda

Oavsett din enhetstyp, om ditt företag har anställda, kommer det att finnas ett antal IRS-affärsblanketter som du kan behöva fylla i som arbetsgivare. Dessa formulär kan rapportera skatte- och inkomstinformation för dina anställda samt förmåner till anställda till IRS:

• Form W-2 och W-3: Form W-2 är en årlig blankett som måste fyllas i och arkiveras till IRS, samt ges till varje anställd. I det här formuläret redovisas den anställdas löner och skattetillskott för skatteåret. Form W-3 används för att överföra anställdes W-2 till Social Security Administration.

• 1099-MISC-formulär: I likhet med ett W-2 är 1099-MISC-formuläret ett årligt formulär som lämnas in till IRS och ges till dina entreprenörer för att rapportera löner som du har betalat dem och eventuell skatt du har sparat för dem under skatteåret.

• Form 1099-R: En annan version av 1099-formuläret, Form 1099-R, används för att rapportera alla utdelningar du har gjort för pensioner, livräntor, pensions- eller vinstdelningsplaner, IRA, försäkringsavtal etc. under det angivna skatteåret . Formulär 1099-R måste lämnas in för varje person som du har distribuerat för, samt ges till var och en av dessa individer. Om du har underhållit några IRA för dina anställda måste du också fylla i formulär 5498 för varje formulär 1099-R.

• Form 940: IRS Form 940 är en årsrapport om ditt företags federala arbetslöshetsskatteplikt som beskriver hur mycket som var skyldigt föregående år, hur mycket som har betalats och eventuellt utestående saldo.

• Form 941: Form 941 måste lämnas in kvartalsvis för att rapportera inkomst-, socialförsäkrings- och Medicare-skatter som du har spärrat från dina anställdas lönecheckar. Du använder också IRS-formulär 941 för att beräkna ditt socialförsäkrings- och Medicare-skatteansvar som arbetsgivare.

• Formulär 943: Formulär 943 rapporterar eventuella löner och källskatt som du gjort under året specifikt för jordbruksanställda.

• Form 944: Om ditt företag har en lägre sysselsättningsskatteplikt - 1 000 dollar eller mindre - kan du vara berättigad att fylla i blankett 944 istället för blankett 941. Även om blankett 944 också rapporterar de skatter som du har spärrat från anställdas lönecheckar, kan det lämnas in årligen istället för kvartalsvis.

• Blanketter 3921 och 3922: Både blankett 3921 och blankett 3922 är blanketter som företag lämnar in i samband med överföring av aktier till en anställd inom det angivna året.

Förutom de som anges här kan det finnas ytterligare IRS-formulär för ditt företag att fylla i när det gäller anställdas förmåner - inklusive anställdas pensionskonton, aktieägarplaner och pensionskonton - beroende på de förmåner du erbjuder.

En version av den här artikeln publicerades först på Fundera, ett dotterbolag till NerdWallet.