Skattefördelarna med North Carolina 529 College Savings Plan

Innehåll

• Investera i planen
• Avgifter och utgifter
• 529 Plan Vs. Andra sparekonton
• Skattebefrielse för gåva
• Okvalificerade uttag

Recenserad av Peggy James är en CPA med 8 års erfarenhet av företagsredovisning och finans som för närvarande arbetar vid ett privat universitet, och innan hennes bokföringskarriär tillbringade hon 18 år i tidningsannonsering. Hon är också frilansskribent och affärskonsult. Artikel granskad den 10 augusti 2020 Läs The Balance's

Om du planerar att sätta ett barn eller en annan älskad genom college och du bor i North Carolina, borde du veta om statens 529 college sparplan. Investeringar i det här kontot växer fritt från federala och statliga inkomstskatter, och alla uttag som används för kvalificerade högre utbildningskostnader är undantagna från federala och statliga inkomstskatter. Bidrag till planen är dock inte avdragsgilla från din inkomst för statliga skatteändamål.

Genom denna plan kan familjemedlemmar och till och med vänner bidra till ett barns högskolefond. Sedan 1 januari 2018 kan 529 konton också användas för utgifter på grundskola eller gymnasium. Högskolaplanpengar måste användas för kvalificerade utgifter som undervisning och avgifter, rum och kost (med vissa begränsningar), böcker, förnödenheter och all utrustning som krävs för inskrivning eller närvaro. Det högsta beloppet som kan sparas för en enskild mottagare är $ 400 000.

Amerikanska invånare kan delta i 529 planer för en stat där de inte bor, men de kan förlora statliga skatteförmåner genom att göra det.

Investera i planen

NC 529-planen, liksom andra sådana statliga planer, är uppkallad efter det numrerade avsnittet i Internal Revenue Service-koden som godkände stater att skapa dem. Deltagare i North Carolina-planen har tre investeringsalternativ:

• Ett federalt försäkrat insättningskonto som tillhandahålls av statsanställdas kreditförening
• Vanguard åldersbaserade investeringsalternativ
• Vanguard individuella investeringsalternativ

Bidrag till och ränta intjänade på insättningskontot garanteras av kreditunionen och försäkras av National Credit Union Administration.

De två sistnämnda valen består av indexfonder och andra fonder som förvaltas av Vanguard Group Inc. Det finns tre åldersbaserade alternativ som också vägs bland investeringsval baserat på investerarnas önskade risknivå: aggressiv, måttlig eller konservativ. När ett barn åldras ändras investeringsbalansen mellan aktiefonder, obligationsfonder och kortfristiga reserver automatiskt på eller nära mottagarens födelsedag. Generellt sett gäller att ju yngre mottagaren är, desto högre är andelen aktier i investeringsmixen, och ju lägre risknivå desto lägre är andelen aktier. Alla tre åldersbaserade optionerna slutar med de flesta eller alla pengarna som investeras i obligationer eller kortfristiga reserver.

De enskilda investeringsalternativen balanseras inte enligt mottagarens ålder. Det finns nio val av portföljer att välja mellan, varav fem består av flera fonder. De fem portföljerna med flera fonder skiljer sig åt när det gäller risk: från aggressiv tillväxt till fokus på inkomstgenerering. De fyra portföljerna med enfond försöker matcha avkastningen på ett aktie- eller obligationsindex eller ackumulera ränta.

Avgifter och utgifter

Insättningskontot är föremål för en årlig administrationsavgift på 0,25% av det investerade beloppet. Vanguard-optionerna är föremål för årliga administrativa avgifter och investeringskostnader på totalt 0,31% -0,39% av det investerade beloppet. Avkastning garanteras inte och investeringar i Vanguard-planerna kan förlora pengar.

529 Plan Vs. Andra sparekonton

Invånare i North Carolina bör undersöka om det skulle vara mer fördelaktigt att investera i en annan typ av konto för högskolekostnader, till exempel ett Coverdell-utbildningskonto eller enhetliga överföringar till minderåriga eller enhetliga gåvor till minderåriga förvaringskonto. Rådgör med en finansiell rådgivare eller en liknande professionell om vilken plan som sannolikt ger dig störst nytta.

Skattebefrielse för gåva

Invånare i North Carolina kan bidra med 75 000 $ på ett år (150 000 $ för ett gift par som ansöker gemensamt) per förmånstagare utan att ådra sig en federal presentskatt. Men givaren eller givarna kan inte göra några ytterligare gåvor till den stödmottagaren på fem år. Alternativt kan en enda givare ge upp 15 000 dollar per år varje år - och ett gift par kan bidra med upp till 30 000 dollar - utan gåvoskatten.

Okvalificerade uttag

Alla planuttag som används för något annat än kvalificerade utbildningskostnader är föremål för federala och statliga inkomstskatter samt en 10% federal skattestraff.

Balansen tillhandahåller inte skatt, investeringar eller finansiella tjänster och rådgivning. Informationen presenteras utan hänsyn till investeringsmålen, risktoleransen eller finansiella förhållanden hos någon specifik investerare och kanske inte passar alla investerare. Tidigare resultat är inte ett tecken på framtida resultat. Investering innebär risk inklusive eventuell kapitalförlust.